购买公募基金怎么做账公司购买基金怎么做账务处理？

2023-03-02

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企业购买公募基金怎么做账？公司购买的基金可被视为交易性金融资产:1.购买时:借款:交易性金融资产——成本借款:银行存款、其他货币资金等。2.如果购买的基金要在下一年度再次出售，则需要按照年末基金净值与

企业购买公募基金怎么做账？

公司购买的基金可被视为交易性金融资产:

1.购买时:借款:交易性金融资产——成本借款:银行存款、其他货币资金等。

2.如果购买的基金要在下一年度再次出售，则需要按照年末基金净值与购买成本的差额借入:交易性金融资产-公允价值变动贷款:公允价值变动损益关于升值，如果是贬值，则需要做相反的分录。

3.出售时借:银行存款贷:交易性金融资产-成本-公允价值变动投资收益如果相关税费由银行支付，那么只要 "借:银行存款 "根据收到的净额；如果相关税费需要自己缴纳，那么:借:投资收益贷:银行存款。

4.公允价值发生变动的，要:借:公允价值变动损益；贷款:投资收益。

可被视为交易性金融资产:

1.购买时:借款:交易性金融资产——成本借款:银行存款、其他货币资金等。

4.公允价值发生变动的，要:借:公允价值变动损益；贷款:投资收益。

可被视为交易性金融资产:

1.购买时:借款:交易性金融资产——成本借款:银行存款、其他货币资金等。

4.公允价值发生变动的，要:借:公允价值变动损益；贷款:投资收益。