工厂自营出口退税如何抵扣关于工厂自营出口退税计算？

2023-02-24

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关于工厂自营出口退税计算？退税前提:所有单据都收齐，没有应缴税款。进项税率为17 %;进项税转出:15万*(17 %-9 %)= 12000；进项税:14万/1.17 * 0.17 = 20

关于工厂自营出口退税计算？

退税前提:所有单据都收齐，没有应缴税款。进项税率为17 %;

进项税转出:15万*(17 %-9 %)= 12000；

进项税:14万/1.17 * 0.17 = 20341.88；

免税额(a):20341.88-12000 = 8341.88；

出口收入乘以退税率(b): 15万* 9 % = 13500；

对比A和B，选择最低额度的话退税可以是8341.88。

1)本期应纳税额=本期国内货物销项税额-(本期进项税额-本期出口货物免、抵、退税额)(2)本期出口货物免、抵、退税额=本期出口货物离岸价格×××(增值税率-退税率)。