华夏盛世精选基金净值 华泰柏瑞盛世中国混合基金为什么净值突然下降？
华泰柏瑞盛世中国混合基金为什么净值突然下降？
华泰百瑞盛世中国混合型基金（基金代码460001，中高风险，波动大，适合比较活跃的投资者）于2016年4月13日分红，每次现金分红0.30元，导致当日基金份额净值大幅下降。
基金分红一般是怎么做账的？
以华泰百瑞盛世中国混合型基金（460001）510万元分红40%为例。分红基金分录为：买入：借入：交易性金融资产-成本510万元；借款：银行存款510万元；分红：借入：银行存款204万=510万*40%；借款：投资收益204万元（免税）及损失确认（分红后净值减少）：借：变动损益公允价值204万贷方：交易性金融资产-公允价值变动204万赎回：借方：银行存款304.37万投资收益（认购赎回费）163万=1006万*0.5%交易性金融资产-公允价值变动204万贷方：交易性金融资产-成本510万贷：投资收益204万（亏损部分直接冲减营业利润）贷：公允价值变动损益204万汇总表：基金买卖时间约5-7天，买入前股票仓位很低，股价波动对基金净值影响不大，分红收益和基金损失基本对冲，基金基本可以保值。以营业利润510万元为例，营业前应缴纳510万元*25%=127.5万元的企业所得税；通过上述经营，分红部分免征企业所得税（需在季报前在税务网站上做免税备案）而资金损失部分通常抵消营业利润，减少应纳税所得额（-204万元），只需缴纳所得税（510万-204万）*25%=76.5万元，减少税收流出51万元。当然，上述投资基金的手续费应该按照基金公司的费率表计算。一般来说，规模越大，税率越低，节税效果越好（如投资华泰百瑞盛世中国混合基金100-200万元认购费为1%，500万元以上认购费为1000元/笔）。同时，分红比例也会影响节税效果。分红比例越高，节税效果越好。
华泰博瑞基金怎样？
华泰百瑞基金管理有限公司（以下简称华泰百瑞基金）是一家中外合资的基金管理公司（原友邦华泰基金管理有限公司），股东为华泰证券股份有限公司、百瑞投资有限公司（原爱国者）和苏州新区高新技术产业有限公司。，公司于2004年11月18日正式成立，注册资本2亿元。公司总部设在上海，在北京和深圳设有分公司。公司经营范围包括基金管理业务、基金发起设立及中国证监会批准的其他业务。
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