湘资国际评字(2010)第005号北京湘资国际资产评估有限公司 2010

2017-03-27

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北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明北京亿中邮信息技术有限公司拟股权转让资产评估说明湘资国际评字（2010）第005号北京湘资国际资产评估有限公司2010 年 8 月16日北京湘资国际资产评估有限公

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明

北京亿中邮信息技术有限公司

拟股权转让资产评估说明

湘资国际评字（2010）第005号

北京湘资国际资产评估有限公司

2010 年 8 月16日

北京湘资国际资产评估有限公司 0

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明

资产评估说明

第一部分关于《资产评估说明》使用范围的声明...................................3

第二部分关于进行资产评估有关事项的说明.......................................4 一、委托方及被评估单位简介................................................. 4 二、关于评估目的的说明..................................................... 6 三、关于评估范围的说明..................................................... 6 四、关于评估基准日的说明................................................... 7 五、可能影响评估工作的重大事项说明......................................... 7 六、资产及负债清查情况的说明............................................... 7 七、资料清单...............................................................8

第三部分资产清查核实情况说明.................................................9 一、资产清查核实内容....................................................... 9 二、实物资产分布情况及特点................................................. 9 三、影响资产清查的事项..................................................... 9 四、资产清查的过程与方法.................................................. 10 五、资产清查结论.......................................................... 11

第四部分评估依据的说明......................................................12

一、行为依据...............................................................12

二、法规依据...............................................................12

三、产权依据...............................................................12

四、取价依据...............................................................13

五、参考资料及其他.........................................................13

第五部分收益法评估思路及评估方法............................................14

一、收益法评估思路.........................................................14 二、评估技术说明.......................................................... 16 北京湘资国际资产评估有限公司 1

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明（一）企业基本情况.........................................................16

（二）企业经营情况.........................................................17

（三）被评估单位的主要产品或服务...........................................17

（四）行业竞争对手及企业现状分析...........................................18

（五）我国邮件行业市场分析.................................................20

三、价值评估测算过程.......................................................20

四、收益法评估结论.........................................................24

第六部分成本法评估技术说明..................................................25

一、流动资产评估技术说明...................................................25

二、设备类评估技术说明.....................................................29

三、无形资产评估说明.......................................................32

四、其它非流动资产评估技术说明.............................................39

五、负债评估技术说明.......................................................39

六、成本法评估结果汇总.....................................................41

第七部分评估结论及其分析....................................................43 一、评估结论..............................................................43 二、评估结论成立的条件.................................................... 43 三、特别事项说明.......................................... 错误！未定义书签。四、评估基准日的期后事项说明及对评估结论的影响............................ 44 五、评估结论的效力、使用范围与有效期...................................... 44

北京湘资国际资产评估有限公司 2

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明

第一部分关于《资产评估说明》使用范围的声明

本评估说明仅供财产评估主管机关、企业主管部门审查资产评估报告书和检查评估机构工作之用，非为法律、行政法规规定，材料的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

北京湘资国际资产评估有限公司

二○一○年八月十六日

北京湘资国际资产评估有限公司

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明第二部分关于进行资产评估有关事项的说明

一、委托方及被评估单位简介

本次评估的委托方为厦门三五互联科技股份有限公司

1、基本概况

企业名称：厦门三五互联科技股份有限公司

注册号：350200200003939

住所：厦门市火炬高新技术产业开发区软件园二期观日路8号一层

法定代表人姓名：龚少辉

注册资本：伍仟叁佰伍拾万元整

实收资本：伍仟叁佰伍拾万元整

公司类型：股份有限公司（上市）

经营范围：1、网络工程、信息系统工程、计算机软件及其他电子产品的技术开发、技术服务、技术咨询及技术转让；2、批发零售计算机软件、硬件、电子设备、办公设备；3、服务器空间出租；4、网页制作与维护；5、信息咨询；6、自营和代理各类商品和技术的进出口和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外；7、第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务业务）（业务覆盖范围及服务项目详见：《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》【经营许可证编号：闽B2-20050004】；有效期至2014年12月31日）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）

成立日期：2004年4月1日

2、公司简介

35互联是一家依靠自主研发的应用软件系统，重点面向中国中小企业客户，提供企业邮箱、电子商务网站建设、网络域名、办公自动化系统（OA ）、客户关系管理系统（CRM ）等软件产品及服务的专业提供商。作为中国领先SaaS 品牌，35互联自2004年成立以来，通过技术和商业模式的创新，业务实现了快速增长，目前已发展成为国内通过SaaS 模式为中小企业信息化建设提供软件应用及服务最主要的提供商之一。该公司本公司发起人为龚少

4北京湘资国际资产评估有限公司

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明晖、沈文策、薛洪斌、汪海涛、龚少峰、彭勇、陆宏、李云飞等8 个自然人股东和中网兴、中科宏易、彩虹创投等3 家社会法人股东。

本次被评估单位为北京亿中邮信息技术有限公司。

1、基本概况；

企业名称：北京亿中邮信息技术有限公司（下文简称亿中邮、亿邮、eyou等）注册号： 11000041014522

住所：北京市海淀区上地七街一号汇众大厦1号楼二层216房间

注册资本：美元34万元

法定代表人姓名：张帆

公司类型：有限责任公司（外国自然人独资）

经营范围：法律、法规和国家外商投资产业政策禁止的，不得经营；法律、法规规定需要审批和国家外商投资产业政策限制经营的项目，未获批准前不得经营；法律、法规未规定审批和国家外商投资产业政策未限制经营的，自主选择经营项目，开展经营活动。

成立日期： 2000年3月15日

营业期限：至2020年3月15日

2、公司简介：

2000年3月，张帆注册成立了外商独资公司——北京亿中邮信息技术有限公司，拥有亿邮邮件系统、亿邮邮件网关系统、亿邮信息资源整合平台、亿邮即时通讯系统等软件。亿邮邮件系统凭借世界领先的技术水平、强大而稳定的性能和优质的服务，迅速填补了国内市场的空白，为中国电子邮件系统市场奠定了良好的发展基础，并在国内一直保持领先地位。亿邮邮件系统和亿邮邮件网关为用户搭建起强大、安全、稳定的网络通信平台——诸如湖南移动、中国企业网等众多大型用户都采用了这样的平台，并取得了良好的经济和社会效益。

目前，亿邮四件套以强大的功能体系、友好的功能界面和良好的兼容性在中国软件市场独树一帜，赢得了广大用户的青睐。由于亿邮公司的产品精密切合中国国情并具有国际领先水平的技术和服务，八年来，亿邮公司的市场和业务迅速增长，在国内同行业中处于领先地位。

3、公司历史沿革

我公司成立于2000年3月15日，由张帆投资，注册资本为15万美元； 2001年3月6日，注册资本由15万美元增至19.2988万美元；2001年3月27日，注册资本从19.2988万北京湘资国际资产评估有限公司 5

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明

美元增加至28.4096万美元；2001年11月13日，注册资本由28.4096万美元增至34万美元。

其股权结构如下表所示：序号 1

股东名称张帆合计

出资金额（万元）美元34 美元34

持股比例（％）100 100

北京亿中邮信息技术有限公司2005——2009年度财务报表分析

年份总资产

2005年 17,310,265.27

2006年 26,393,003.64

2007年 24,622,226.54

2008年 18,998,092.67

2009年 10,389,477.67

总负债 11,675,081.45 21,333,488.35 20,143,229.14 16,385,650.30 9,395,574.89

净资产 5,635,183.82 5,059,515.29 4,478,997.40 2,612,442.37 993,902.78

主营业务收入 27,172,977.72 15,944,041.77 11,825,356.51 16,961,880.41 19,663,462.87

二、关于评估目的的说明

本次评估系厦门三五互联科技股份有限公司拟收购北京亿中邮信息技术有限公司的部份股权而涉及的北京亿中邮信息技术有限公司的全部资产与负债提供价值参考依据。三、关于评估范围的说明

本次评估对象为北京亿中邮信息技术有限公司的股东全部权益价值。

本次评估范围为北京亿中邮信息技术有限公司填报的资产评估申报明细表上所列的所有资产及负债，包括：流动资产账面值7,069,233.09 元，调整后账面值7,069,233.09元；非流动资产账面值3,320,244.58元，调整后账面值3,320,244.58元；流动负债账面值 9,395,574.89元，调整后账面值9,395,574.89元；所有者权益账面价值993,902.78元，调整后账面值993,902.78元。纳入评估范围的资产范围与委托评估的资产范围一致。

北京湘资国际资产评估有限公司

北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明四、关于评估基准日的说明

本项目资产评估基准日为2009年12月31日。

由于本次资产评估是对某一时点的资产及负债状况提出公允现值意见，选择某一会计期末作为评估基准日，并且与实际评估工作日接近，能够全面反映评估对象资产及负债的整体情况，便于评估操作。同时，根据评估目的，考虑相关经济行为的时间安排，经与委托方协商，共同确定该日期为评估基准日。

本次评估中所采用的价格均为2009年12月31日有效的价格标准。

五、可能影响评估工作的重大事项说明

本次评估无可能影响评估的重大事项。

六、资产及负债清查情况的说明

纳入本次评估清查范围的是北京亿中邮信息技术有限公司的全部资产和负债。

(一) 资产清查

在企业如实申报资产并对待评估资产进行全面自查的基础上，评估人员对纳入评估范围内的资产进行了重点清查。清查资产包括现金、存货、固定资产等，清查内容主要为核实资产数量、使用状态、产权及其他影响评估作价的重要因素。资产清查的时间为2010年6月16日-6月21日。资产清查的步骤如下：

1、指导企业相关的财务与资产管理人员在资产清查的基础上，按照评估机构提供的“资产评估明细表”、“资产调查表”、“资料清单”及其填写要求，进行登记填报，同时收集被评估资产的产权归属证明文件和反映性能、状态、经济技术指标等情况的文件资料。

2、初步审查资产占有方提供的资产评估明细表

评估人员通过查阅有关资料及图纸，了解涉及评估范围内具体对象的详细状况。然后，审查各类资产评估明细表，检查有无填列不全、资产项目不明确现象，并根据经验及掌握的有关资料，检查资产评估明细表有无漏项等。

3、现场实地勘察

依据资产评估明细表，评估人员对申报的现金、存货和固定资产进行盘点和现场勘察。针对不同的资产性质及特点，采取不同的勘察方法。

① 现金和存货的清查：评估人员对纳入本次评估范围内的现金和存货进行了现场盘点。存货为原材料、在产品及产成品，评估人员对委估存货进行现场勘查，在清查过程中对企业申报的资产重点清查盘盈、盘亏、毁损、报废或待报废、呆坏账情况。

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北京亿中邮信息技术有限公司资产评估说明 ② 设备类资产的清查：针对企业资产的性质及特点，在下现场前，我们详细查阅购买合同，了解此类资产账面值构成情况，在整体了解的基础上，我们到现场对运输设备进行了逐台核对并现场勘察，形成了现场勘察记录；对于一般的通用设备，则主要通过抽查来了解情况。

(二)负债的清查：主要通过核对企业财务总账、各科目明细账、会计凭证，对非实物性流动资产进行清查。对职工薪酬、应交税费、其他应付款等科目的重要记账凭证进行了重点核验，并对往来款项进行函证。

七、资料清单

1、各项资产评估清查明细表；

2、天健正信会计师事务所有限公司出具的天健正信审（2010）专字第020572号审计

报告；

3、企业关于资产与负债的清查结果；

4、会计报表；

5、产权证明文件；

6、重大合同、协议、预决算资料等；

7、其他与评估资产相关的资料。

被评估单位：（盖章）

法定代表人：（签字）

二○一○年六月十六日

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第三部分资产清查核实情况说明

一、资产清查核实内容

北京湘资国际资产评估有限公司接受厦门三五互联科技股份有限公司的委托，为厦门三五互联科技股份有限公司拟收购北京亿中邮信息技术有限公司部份股份而涉及的北京亿中邮信息技术有限公司于评估基准日2009年12月31日的股东全部权益价值进行评估。评估的资产主要包括流动资产、固定资产资产和流动负债。上述资产评估前账面金额如下：

金额单位：人民币元

项目流动资产固定资产

其中：设备无形资产其他资产资产总计流动负债负债总计净资产

审计前账面值账面价值 7,069,233.09 7,069,233.09 599,103.76 599,103.76 1,816,862.00 904,278.82 904,278.82 10,389,477.6710,389,477.67 9,395,574.899,395,574.89 9,395,574.89 993,902.78993,902.78

二、实物资产分布情况及特点

亿中邮实物资产的种类主要有：设备、存货等。实物资产主要分布在亿中邮办公地点内，各类资产分布情况及特点如下：

(一) 设备类

申报评估的设备类固定资产主要为电子设备。 (二) 存货

存货是由为客户代购的电子设备组成，已全部移交给客户。三、影响资产清查的事项

由于本次评估实物资产数量不多，评估人员对价值量所有的设备进行了现场详细勘察和核实。

亿中邮共申报电子设备类资产共100项，账面原值为1,689,826.51元，账面净值为599,103.76 元。

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