毕业论文
浅谈龙口市农村金融服务会计07-1班 孟祥辉 指导老师：王永秀【摘要】：当前我国农村发展面临诸多约束和挑战，特别是工业
浅谈龙口市农村金融服务
会计07-1班 孟祥辉 指导老师：王永秀
【摘要】：当前我国农村发展面临诸多约束和挑战，特别是工业化、城镇化快速发展阶段，农村发展面临比资源约束和基础投入不足更加严峻的问题是城乡二元结构的体制约束，以及由此带来的农村资源配置不利的体制障碍。自改革开放以来，我国农村金融历经多次改革，尽管获得了长足的发展，但是农村金融改革并不完善，金融机构提供的金融服务与农民对金融的需求相比还有较大的差距，还无法满足社会主义新农村建设的需要。所以需要进一步推进农业、农村发展的关键之一就是要完善创新农村金融服务体制。本文将以龙口市农村为研究对象，立足理论联系实际，采用比较分析、对农村内部进行调查访问等方法，指出龙口市农村金融服务体制建设的方法和对策，以改观龙口市农村金融服务的现状，实现其长期可持续发展。
【关键词】：农村 金融 服务 改革 发展
,前言：宽阔平坦的马路，整齐漂亮的房屋，杨柳成行的堤岸，喜气洋洋的农民, 好一派安宁和谐的新农村景色! 这里就是山东省的区域性新农村建设示范区—龙口市龙港街道屺坶岛村新农村建设试验区。我在2011年3月份到达龙口屺坶岛村实地调研农村金融服务现状，重点研究农村经济在发展过程中遇到的种种难题，进一步服务于全面建设新农村这一历史使命，实现农民真正意义上的增收。
屺坶岛村，这个龙口版图中不曾显著的域名，短短几年多时间，就在龙口大地卷起了一股热潮，催生出全市新农村建设的怏然春意。开展新农村建设是需要资金的。要建设一个跨区域的新农村建设样板区，则需要更多的资金。2009年6月，屺坶岛村试验区建设尚处协调筹备阶段，面临的融资难问题非常突出。由于屺坶岛村试验区是跨区域建设，农村金融服务体系尚未建立；农村银行营业机构设立在大集镇，且现有营业机构的贷款审批发放权也全部上收；邮政储蓄银行刚刚开始试行资产业务，信贷服务面十分狭窄；当地农村经济建设的信贷扶持完全集中于农信社。金融服务不足，资金来源不足，成为制约试验区进一步发展的“瓶颈”。
一、 龙口市农村金融服务发展的现状及意义。
（一）龙口市农村金融服务发展的现状。
龙口市（原黄县）地处胶东半岛西北部，总面积893平方公里，海岸曲线长68.4公里；隶属于烟台市。东临烟台，南邻青岛，北与大连、天津、秦皇岛隔海相望，是环渤海经济带上一颗璀璨的明珠；辖15个镇（区街）、631个村（居），人口63万。2010年全国百强县名单中，龙口市排名第23位，在山东26个全国百强县中排名第一，城乡居民收入水平持续提高，生活水平明显改善。全市农民人均纯收入11312元，比上年增长14.4；农民人均生活消费支出5421元，比上年增长8.8；城镇居民人均可支配收入22956元，比上年增长13.8，城镇居民人均消费性支出15418元，比上年增长10.7。但是农村金融抑制的现象也多有表现。例如，大型银行和储蓄银行在县域合计占有78的银行网点，拥有70的存款份额，相应的贷款份额占到了81；涉农银行机构不良贷款率较全省平均不良水平稍低等等。这种金融供给不足与农村有效金融需求不旺、信用环境欠佳等因素叠加起来，成为制约龙口市农村经济结构转型的重大难题。
但是破解“三农”金融难题是一个系统工程，试图“毕其功于一役”是不现
,实的。在龙口这样的东部发展较快城市，财务和金融需求在人口中的分布总是呈纺锤形，一头是分布在类似于金融机构空白乡镇地区的一般户，他们需要给予基础的普惠金融服务；一头是顺应农业产业化和规模化潮流，早已奔入小康的能人，他们需要给予一定规模的信贷支持；中间的大多数农村人口刚处于小康水平中，他们更多需要的是小额信贷，以满足其维持基本生产生活的小额、分散资金需求。因此，有效的金融供给需顺应这一差异。
（二）龙口市农村金融服务发展的意义。
农村具有促进农村经济发展的功能，十二五规划要求推进农业现代化，加快社会主义新农村建设，这就需要提高农村金融服务效率，有效率的农村金融服务对于农业现代化，建设新农村有重要意义。龙口市经过两年多的发展，新型农村金融服务机构在激活当地农村金融市场、改进农村金融服务、支持社会主义新农村建设等方面起到了积极的作用。
（1）增强了对农业经济发展的支持。
新型农村金融机构进一步丰富了农村金融体系，创新了农村金融机构的组织运行模式和农村金融服务产品，通过资本投入和银行间拆借渠道开辟了城市金融资源流向农村市场的有效渠道，有效地增加了农村资金供给，更好地满足了“三农”不断增长的、多层次、动态的金融服务需求。以龙口市屺坶岛村为例，新型农村金融机构的设立引导了城市地区资金3100万元以资本金的形式投入到农村地区，增强了对“三农”发展的支持力度。
（2）促进了农村金融机构充分竞争，降低农民的致富成本。
新型农村金融服务机构的设立有效地改变了部分农村地区“一社独大”和金融供给不足的局面。在龙口市新型农村金融机构贷款利率比农村信用社低一个百分点以上、比当地民间融资利率低5-10个百分点，对抑制当地高利率的民间融资、促进农村金融服务机构公平竞争、稳定金融秩序乃至促进农业经济发展发挥了重要作用。同时，因新型农村金融机构积极改善服务、方便农户办理存取款业务、积极普及金融知识的做法，触发农村金融服务机构更加注重开展有序的、理性的竞争，是农民从中受益。
（3）金融的优化资源配置功能有利于提高实物资源的配置效率，从而推动实体经济发展。我国当前农村金融效率较低，金融的资源优化配置功能没能得到很好的发挥，这直接影响了农村经济的发展效率。
（4）金融机构是中央银行政策的传导中介，农村金融体系的畅通运行有利于政府的政策传导。在当前，中国农业银行龙口市支行设立了三农金融事
,业部，将县域作为城乡结合点，设立专门机构专注于农村金融服务，能够更好地落实中央的政策。
（5）从金融机构自身角度看，我国农村市场发展空间广阔，提高农村金融服务，能够更好地挖掘市场需求；同时，金融服务深入农村也有利于解决信息不对称问题，银行在提供金融服务的同时，也是生产信息的过程，通过提高农村金融服务，有利于更好地了解农村信用信息，为建立良好的信用评价体系奠定基础。
二、龙口市农村金融服务发展面临的困境。
农业作为一种弱质产业，投资利润率低，回收周期长，受自然和市场的双重影响大，所以贷款的风险也高。因此，农业需要信贷资金的支持，信贷资金也需要进行风险控制。这就需要建立合理的担保机构，使资金供需双方的利润均得到保障，且实现二者效益最大化。对于金融发展水平落后、市场化程度较低的地区更应如此。
（一）农户在正规金融机构中，除了少量的信用贷款外，其余的均为担保贷款。
由于农户的财产可作抵押物的极少，因而抵押贷款也极少。农户的民间借款主要是保证贷款，信用贷款、抵押贷款和质押贷款很少。农户的土地承包权、宅基地使用权、农户房屋所有权等担保抵押问题，至今争论不休。法律上的问题，经济上的问题，甚至政治上的问题，很难说清。《物权法》虽然要比《担保法》更前进了一步，但还是没有能够把这个问题说清楚。另外，正规金融机构对农村产权不清、信用意识不高等问题仍存疑虑，不敢对其做信贷支持。农业银行、农信社、农业发展银行等涉农金融机构，并没有根据农民快速发展资金需求旺盛的实际，设计符合其特点的个性化信贷产品，对农村的信贷管理按照一般要求进行，于农村的具体生产经营难以契合。同时过于强调信贷风险，要求贷款零风险管理，对信贷人员实行严格的责任追究，出现信贷风险则下岗清收或开除，信贷人员信贷营销的积极性受挫，普遍出现“慎贷”现象。另外，农户信贷担保体系建设还存在的一些问题。一是农户可以质押的财产非常少，果园、大棚、养殖设施等却因没有产权归属证明、价值评估形式而难以进入担保程序。农村的房产因缺乏流通性而无法质押，效益较好的果园因没有类似产权证那样的权属证明而无法担保。二是尚未形成联保、互保机制，金融部门对大量的农户信用信息掌握不充分，这些都需
,要和乡村联动，才能有效解决。
（二）担保贷款信息“失信”。
担保贷款风险究其实质在于担保“信用”这一关键点。在个人担保中，碍于“面子”或以情面代替原则而进行担保的不乏其例，这给担保人真实性意图的确认带来一定困难，担保人的“信用”在此种情形下无从查考，担保的意义已经丧失。
三、龙口市农村金融服务存在的问题和风险情况。
（一）注重短期效益，缺乏审慎经营理念。
目前，部分新型农村金融机构合规经营意识淡漠、有章不循，不按规定程序操作，在经营中存在调节利润、不计提或少计提贷款损失准备金等不审慎行为，工作的重心主要投向短期内的效益或分红上，缺少对机构长远发展的审慎计划；即使部分机构执行了提足拨备等审慎要求，也是在监管机构的积极督促下进行的，缺少自身的内在原动力，始终把审慎经营当作发展的负担。在龙口市村镇银行屺坶岛支行在2010年9月末贷款损失准备充足率仅为54.51，在监管部门采取审慎会谈、下发监管风险提示、限制分红等措施后，该银行的贷款损失准备充足率在2010年末提高到61.55，距离监管标准仍有较大差距。
（二）内部管理体制不健全。
新型农村金融机构受成立时间短、人员不足等因素制约，内部制度建设存在漏洞，多数规章制度是照抄照搬其他金融机构制度。龙口市村镇银行屺坶岛支行在2011年上半年接受监管部门的现场检查中被发现存在的各类问题十余个，严重影响了银行的稳健发展。
（三）部分机构偏离了支农主线。
部分新型农村金融机构在日常的经营中偏离了“促进农村金融发展”的宗旨，改变为以“利润最大化”为目标，认为农业类贷款额度小、地域分散、经营成本高、风险大，因此向农村投入大幅减少，大量资金被投入到城镇地区，未能达到改变农村地区金融供给不足、服务形式单一的目的。龙口市村镇银行屺坶岛支行2010年末发放农户贷款1200万元，仅占全部贷款的55.51，另有960万元资金因贷款有效需求不足、银行自身管理存在缺陷等原因而闲置，支农力度明显没有达到预期效果。
,（四）风险意识淡薄。
龙口市部分新型农村金融机构在经营管理中走粗放经营的老路，资本约束意识淡薄，发展业务时只注重效益，忽视资本规模对业务发展的限制，未能具备现代金融企业应具备的经营理念，到时走上超风险承受能力发展的道路。具体表现为：对所发放的贷款不能进行精细化管理、不良贷款损失准备严重不足、贷款集中度偏高等。龙口市村镇银行屺坶岛支行2010年末最大户贷款集中度是17.92，超过了资本对风险的承受能力和监管标准。
（五）农村金融服务机构从业人员素质低、经验不足。
部分机构缺乏合格的信贷业务人员，限制了信贷业务发展。在龙口市部分村镇银行，因没有招募到足够的有农村信贷工作经验的信贷人员，在开展信贷业务时也就不甚了解农村领域的生产、生活状况，也不利于信贷业务快速有效开展。
四、促进龙口市农村金融服务发展的对策建议。
作为全国较发达的地区，龙口市农户的主体正处于奔赴全面小康社会的状态，如果给予他们必要的金融支持，对促进农村经济上台阶、解决农村剩余劳动力具有很强的推动作用。
监管实践和近两年的经验表明，做好金融支持“三农”和农村发展工作离不开政府的有效支持。一是小额信用贷款的推进离不开基层政府的支持。在市场经济不发达的落后地区，用于满足农户生活之需和简单再生产的小额信用贷款的失信惩戒，主要依靠的是乡村道德自律。借助乡村政府组织农户建档，信用评定，由乡村政府组织农户以集体的行动对恶意失信者进行惩戒，在现实的农村比正式的法律安排更为有效。因此，基层政府，尤其是镇政府和村委会在维系和提高乡村道德自律的有效性方面有着不可或缺的作用。二是扩大农村贷款担保范围离不开地方政府的政策。无论是建立产权交易二级市场及制定保障运行的相关制度、办法，还是推动担保物权登记、交易、评估、法律服务等民间中介机构的组建或引进进程，都离不开地方政府政策的扶持和引导。而这些配到制度政策的建立健全直接关系到金融机构的风险控制和信贷意愿。三是可持续的普惠金融服务需要政府的支持。在龙口的金融机构空白乡镇新建一个金融机构网点平均投资300万元左右，且大部分的存、贷款规模无法达到盈亏平衡点。因此由政府予以适当的补贴，同时引导公安、工商、邮电通信等部门及时跟进提升这些乡镇的整体功能，对于此类乡镇金融服务网点的存续十分必要。
,总体看，近几年来，龙口各涉农金融机构服务农村经济方面自己和自己比，均有较大进步，但横向比，无论是工作进度，还是广度和深度，仍呈现出较大的不平衡。除去一些客观因素，相关考核机制没有及时跟上是关键所在。如农户小额信用贷款，“额小、分散、流动”的管贷方式和农村地区“居住分散、信息不畅、不确定因素多”的客观条件，使其成为典型的“劳动密集型”业务，管理成本较高。如果采用同其他贷款同样的激励约束机制，成本收入比的巨大落差势必影响相关机构和信贷人员的积极性。因此，借鉴推进小企业贷款的经验，建立独立的机制，以机制建设促进服务持续对于进一步提高农村金融服务的水平十分重要。只有建立独立的考核机制，突出正向激励，使金融服务县域由外力推动逐渐转为内力牵引，金融业服务农村的水平才能持续性提升。
从目前的工作进展和效果看，推行小额信用贷款为广大农户维持基本生产生活和奔小康提供了必要的小额、分散资金，在保证金融机构风险收益基本匹配的基础上，有效缓解了这种涉及面最广的融资困难。扩大农村担保范围试点初步解决了农业产业化发展的大额资金需求难题，有利于部分农村能人致富，但一些条件的缺失使金融机构面临较大的不确定性，农户的权益保障较为薄弱。因此，应以加强农村信用工程为重点，坚定不移地推广小额信贷，通过这种带有普惠性质的金融服务满足最大多数农民的资金需求。对于扩大农村担保范围试点，则需因地制宜，顺势而为，逐步加以推进。破解“三农”金融难点问题作为一项长期工作，单纯依靠外力推动是不可持续的，必须采取各种措施，继续加大全社会扶持“三农”的力度，不断提高有效金融需求，在此基础上营造良好的利润、信用、激励环境。这样，企业属性的金融机构才能在有效防范风险的基础上，取得合理的经济和社会效益，才有动力提供切合“三农”需求的金融产品和金融服务，才会出于自身需要真正投身于支持“三农”的工作中。
五、提升龙口市农村金融服务质量和水平的措施。
（一）积极优化小额信用贷款，满足最广大农户奔赴全面小康生活的资金需求。
由于我国土地国情和有关法律约束，使得这些农户缺乏取得信贷支持的担保条件。因此，推进以信用为基础的农户小额信用贷款就成为破题关键。龙口市银监局应通过先试点、再推广的方式，依托村镇银行机构在全市区域开展以推进深化小额信贷为重点的农村金融服务试点工作。一是优化操作规程。要求试点机构规范和完善农户小额信贷的操作规程，并将小额信贷办理程序、服务承诺、操作
,流程等张榜公开，既方便群众，又接受监督。二是细化服务对象。要求试点机构利用收集的客户相关资料逐一建立信息档案，在此基础上将客户分成一般、良好、优秀等级别，按不同信用等级分别确定授信额度。三是创新金融产品。推动村镇银行根据信用评级资料推出具备“一次核定、随用随贷、总额控制、周转使用”功能的银行卡，有力配合了小额信贷的发放。四是建设信用工程。指导试点机构制定统一翔实的调查表，对农户经济收支，信用状况变化及评定责任人等及时进行后评价，加大信息披露力度，并紧紧依靠拥有行政优势的地方政府营造良好的信用唤醒。
(二) 着力覆盖金融服务机构空白乡镇金融服务，提高普惠金融服务水平。 截止2010年年末，龙口市共有金融服务机构空白乡镇5个，辖内总人口约7万人，而实现这些地区农业发展、农村繁荣和农民增收，离不开农村金融的强有力支持。面对这种困境，应在扎实调研摸底的基础上，确立分类解决、创造条件、一乡一策的提高金融机构空白乡镇金融服务覆盖水平的思路并加以践行。一是对那些基本具备或通过努力能够具备设立金融机构网点所需条件的乡镇，引导县域农村合作金融机构和邮储银行设立分支机构，结合新型农村金融机构试点工作成立新型农村金融机构。二是对那些设立金融机构网点成本高昂，强行布设不符合客观实际的乡镇，通过包片信贷员、“流动银行”等延伸服务的方式保证金融服务跟进，解决农民的基础金融服务。三是积极向政府汇报，争取政府在新农村建设中统筹规划，在营业网点建设上为金融机构提供便利和辅助，通过税收返还或专项补助等方式予以金融机构适度补贴。
（三）探索扩大农村贷款担保范围，顺应农业产业化和规模化发展趋势。 龙口市的一些自然、人文禀赋较好的地方已开始了农业现代化实践，这对银行业的授信额度提出了更高要求。此间，最大的制约因素是缺少有效担保物，从而影响了信贷跟进。为满足农业产业化更大的资金需求，同时缓释银行的风险，应积极开展扩大农村贷款担保范围试点，力求在以物权为抵押的涉农贷款方面有所突破，尤其是土地经营权抵押贷款。为此，一方面，督促相关银行业机构调查需求，完善制度，加强向地方政府汇报争取支持。另一方面，多次赴试点地区调研，与地方政府沟通协商，推动地方政府在物权的评估、登记、交易方面创造条件，努力在风险可控的前提下推进涉农物权抵押贷款业务的稳步开展。
（四）推动县域金融机构分工协作，服务县域的城镇化、工业化。
龙口市70的金融机构网点和近60的金融从业人员在市里。其中，既有政策性银
,行，又有商业性银行；既有国有大型银行的分支机构，又有地方中小金融机构，非同质竞争特征非常典型，但用于县域的资金规模却与网点人员规模远不匹配。一是政策性银行应利用信贷资金金额大、周期长和利率低的优势，重点支持农村基础设施建设和农业综合开发；而是农业金融机构设定分支机构审批发放涉农贷款的而额度，充分发挥自身资金实力强、技术先进和管理经验丰富的优势，重点支持具有带动基地和农户的龙头企业发展；三是农村合作社发挥机构网点遍布城乡、科技网络完善和可投放资金多的优势，积极开展资产业务；四是农村中小金融机构发挥熟悉农村市场、贴近农户和机制灵活的优势，重点发展农户小额信用贷款和农户联保贷款，以满足农村经济对分散、小额资金的需求；五是各金融机构加强客户资源和信用信息共享、融资授信、中间业务、交易结算、人才培训等方面的战略合作。
（五）扎根“三农”。
在支持发展试验区现代农业方面，金融机构除了大力支持产业基地建设之外，还应支持现代农业科技推广应用和农业机械化发展，重点支持推广农业重大技术和高效种养模式，有计划性发放过渡性贷款，大力支持有还款来源的基础建设项目，向试验区创业青年提供小额贷款授信，支持农村青年自主创业，推进试验区由“打工经济”向“创业经济”转变，可以对试验区每个乡镇重点扶持500为个体经营户，加大信贷支持力度，重点支持了区域内产品技术含量高、经济效益好、有市场前景、资金需要量大的农业产业化龙头企业，培育壮大农业优势品牌，加快培育新的优质客户。
（六）借鉴外国的先进经验。
从制度方面看，国外对农村金融的相关政策值得我们研究和借鉴。
小结：
任何改革都是在一定的路径基础上进行的，农村金融改革的推进需要将存量改革与增量改革相结合，以存量为主。具体而言，在引入增量的同时，应充分发挥金融机构农村金融主力军作用。用当地政府官员的一句话说，“涉农金融机构是绝对的农村致富主力军，目前来讲不可替代，而且支农不讲条件。龙口市农村金融改革中诸多创新都是依托涉农金融机构而展开的。”与此同时，必须为农村金融改革营造良好的改革氛围，统一认识，真正得到自上而下和自下而上的支持和帮助，只有这样，改革才能够取得成效。
在龙口市呆的这段调研时间里，我一直沉浸在一种改革的氛围中，这种改革的热情来自龙口市全体人民对破解农村金融服务难，实现跨越式发展的迫切愿望。对于龙口，我开始有了一种全新的认识，与此同时，也感受到龙口未来发展的潜力。