昆明市中小民营企业存在的主要问题

（一）信用缺失，筹资困难信用缺失是造成中小企业贷款难的重要原因。信用缺失是导致中小企业筹资困难的重要因素，而以下几方面是导致企业信用缺失，筹资困难的相关诱因。1、中小企业自身发展的局限性，财务管理制度

（一）信用缺失，筹资困难

信用缺失是造成中小企业贷款难的重要原因。信用缺失是导致中小企业筹资困难的重要因素，而以下几方面是导致企业信用缺失，筹资困难的相关诱因。

1、中小企业自身发展的局限性，财务管理制度不完善

中小企业经营风险较高。中小企业经营规模一般不大，自有资金较少，技术水平落后，经营业绩不稳定, 抵御风险的能力差，亏损企业偏多。加上部分中小企业财务管理水平低下，信息缺乏客观和透明，给银行和投资方带来了投资风险。 中小企业的资信水平有待提高。个别中小企业信用观念淡薄，抽逃资金，拖欠账款，在一定程度上影响了中小企业的整体形象。这说明大多数中小企业提高自身资信的意识尚待提高。

2、商业银行的改革战略存在局限

近一年来，不少商业银行已经着手从战略层面谋划和布局中小企业业务，迈出了大力发展中小企业业务的新一步。正是得益于以上战略的实施及在体制机制上的创新，今年以来，信贷紧缩政策并没有令这些银行中小企业业务受到很大影响，反倒成为他们调整信贷结构、大力开拓中小企业金融服务的良好契机。然而昆明的商业银行在改革战略的同时却存在局限。

在改革战略的同时，规模较大的商业银行仍旧把目标放在大型企业。相对而言，大企业、大行业、集团公司的经营风险较中小企业小，效益显著，因此，商业银行考虑到收益与风险，银行对大企业、大行业和集团公司的投入成为首选。事实上，政府和有关管部门一直非常重视解决中小企业融资难的问题，并出台了多项有效措施改善其融资环境。但从以往的情况来看，一些商业银行却只在口头上表示支持，而在具体实施过程中却未曾实施。

我国商业银行破解中小企业融资难题时，也有其局限性。目前我国大型商业银行服务中小企业多为响应政策号召，只有中小银行服务中小企业，才是真正基于市场经济的选择，也更有积极性。此外，商业银行在关注中小企业融资问题同时，也加大了对中小企业服务机构的融资问题的关注，如中小企业孵化器、中小企业

园区等。为中小企业服务的机构融资，能够使各大商业银行在帮扶中小企业方面更具备服务精神，因为渠道比网络更重要。

3、中小企业信用担保制度不完善

虽然近年来社会各界包括政府和个大商业银行均采取了一系列的积极措施来缓解中小企业的信用担保问题，但是昆明市的中小企业信用担保制度仍尚不完善。

首先，金融担保体系不健全，组织形式较为单一。经济发达地区担保业发展的一个重要特点是以行业协会内、集团公司内、工业园区内企业为主体或以专业性市场为依托搭建的互助性、专业性担保机构众多，并发挥着重要作用。昆明市现有的融资担保机构都是各自为战，在业务上不相联系，也几乎不与其它担保机构发生再担保、分保、联保等业务往来，也没有形成同业信息交流和自律机制，风险都是靠担保机构自身来承担。

其次，缺乏失信惩戒机制。民营经济业主这支队伍素质良莠不齐，经营不够稳定，很难在资信方面取信于银行。仍然缺乏对造假账、逃废债、制售假冒伪劣产品、逃税漏税等失信企业的打击和处罚力度。另外民营经济业主所具有的资产变现能力较差，中小企业和银行之间没能建立起真正的信用关系。中小企业的信用缺失，不仅制约了企业的进一步发展，而且对我国市场经济体系的建立，带来不可忽视的负面影响，融资难问题的出现在所难免。

最后，担保行业监管力度不够。法律法规在担保机构的市场准入和退出，担保市场中的政府、担保机构、银行和中小企业的权利义务，监管主体和监管原则，经营范围和业务程序等方面并未进行明确规定，担保业的健康发展，担保业务行为的规范，行业自律等方面更待进一步加强。

（二）核心竞争力不足，盈利能力低

1、水平低，缺乏创新能力

技术创新作为企业总体发展战略的重要组成部分，形成企业特异能力和核心能力的关键，在我国除了高科技中小企业之外，多数的中小企业技术状况不容乐

观，低下的技术水平严重制约了企业竞争力的提高。中小企业信息化投入较少1，平均每年投入10万元建设信息化的企业占15；机构设置不合理，拥有专业从事信息化建设及维护部门的企业仅占18；缺少专门人才，IT 专职技术人员在5人以下的企业约占75；计算机拥有量较少，20台以下的约占80；企业网络建设起步较晚，没有域名、没有网站的企业占40，有域名无网站的企业占8，没有域名拥有网站(中国中小企业云南网自助建站系统) 的企业占23，有域名有网站的企业占29；上网方式较为落后，有26的企业还没有接入互联网；从应用情况来看，大多数企业主要集中在财务管理、办公自动化和计算机辅助设计(CAD)方面，而对计算机生产管理(CIMS)、ERP 等的系统应用还较少 。中小企业由于规模小，资金短缺，没有实力去搞技术创新，更由于受传统的经济体制和思维模式的影响我国大多数中小企业的经营者观念落后，墨守成规，惧怕风险，排斥创新，以至于企业内部尚未形成创新机制。

2、缺乏战略规划，盲目扩张

核心竞争力是企业长期保持竞争优势和维持超额利润的惟一来源，需要企业长期的关注与培养。然而长期以来，我国的中小企业在产业选择上普遍存在盲目性，没有长远的规划，大多数都表现出一种急功近利的思想，不考虑经济规模的因素, 很少持之以恒的培养自身的核心专长，追逐于一时的利润，盲目跟风，什么赚钱干什么，最终失去核心竞争力。

3、管理手段落后，高级人才缺乏

社会对民企存在偏见，高素质人才不愿到民企，民企不少是家族制，企业管理结构对外来人才有排他性，影响了外部人力资源的充分发挥。另外，外资企业以及民营企业相互之间的人才争夺战，对人才使用、培养和管理都带来不利影响。中小企业的很多决策都由企业主一个人说了，并且大多数中小企业是由民营企业发展而来，因此通常采用家长式管理，缺乏民主的决策机制, 没有严明的规章制度，者即使制定了规章制度，也不能严格地贯彻执行。财务管理混乱，忽视现代化管理的设施手段等基础条件。企业行为主要以伦理道德规范来代替经济行为规1中国中小企业云南网提供的在线问卷调查(共有500余家企业参与此次调查)

范，从而导致优秀人才无法进入企业，再加上中小企业本身没有科学有效的人力资源引进, 培养和利用机制，使企业内部失去竞争机制, 人才极度匮乏。

（三）应收账款管理不善，资金回笼不顺畅

1、重利润，轻财务，账目混乱

企业管理层没有树立正确的应收账款管理目标，只是片面追求利润最大化，忽视了营运资金的流动。在这种观念指导下，管理者并不关心应收账款的回收情况。而业务员仅仅关心销售业绩，产生营收账款后长期不与往来单位对账，有的即使对了帐，也存在着对账不准确的情况，由于没有形成合法有效的依据，款项迟迟不能收回。

2、企业缺乏内部审计部门

应收账款的管理是现代营销管理中的重要组成部分，是企业全程信用管理的核心所在。因此，在企业内部最好设立一个专门研究客户资信的机构来管理应收账款。但对于中小企业来说，因能力有限，可不设专门机构，但领导层一定要重视，用正确的观念引导下属。

3、会计监督力度薄弱

没有建立完善的应收账款台帐管理制度，并不清楚每一笔应收账款是如何形成的，由谁担保，甚至老账未清又欠新帐，这种现象都是造成应收账款不断上升，资金链回笼不畅的原因。虽然有些企业也制定了相应的管理制度，也对应收账款按账龄进行简单的分类。但由于缺乏有力的会计监督，缺少相关智能部门的共同控制，势必形成大量的应收账款难以收回，流动资金周转不良的状况。