创业公司如何合理筹划税收？

网友解答: 不管你是什么公司，税收筹划的基本思路是相似的，同时每个企业的具体情况又各不相同。税收筹划就是要把税收筹划的基本理论与本企业的实际结合起来。具体来讲，要做到以下几点:一、熟悉了

不管你是什么公司，税收筹划的基本思路是相似的，同时每个企业的具体情况又各不相同。税收筹划就是要把税收筹划的基本理论与本企业的实际结合起来。具体来讲，要做到以下几点:

一、熟悉了解税收筹划的基本思路

关于这个问题的回答，实际上我在前面问题的回答中就讲了，这里再重复一遍。税收筹划基本路径就是以下三点:

（一）税基的筹划。它是指纳税人通过减少税基（如减少收入、增加成本费用、增加扣除项目等）来减轻税收负担甚至免除纳税义务。税基是计税的基数， 在适用用税率一定的条件下，税基越小相应的应纳税额也会越小，所负有纳税义务也就越轻。比如享受企业研发费加计扣除政策。比如增值税根据企业情况符合差额征税的企业可能选择差额征税更有利等。这些都是通过减少税基减轻税负。

（二）税率的筹划。税率筹划是指纳税人通过降低使用税率的方式来减轻纳税负担。税率是决定纳税人税负高低的主要因素之一，并且各税种的税率也存在很大的差异。纳税人虽然不能改变计税的税率，但不同税种往往是以课税对象或纳税人不同而划分的，这就为纳税筹划提供了机会。即使在适用税率已经确定的情况下，适用税率也会因税基的不同而发生相应的变化（比如小微企业所得税优惠政策，目前应纳税所得额在100万元以下的实际所得税率10%），纳税人可以通过税基的筹划，调整其适用税率，从而降低税收负担，以达到合法税务筹划减轻税负的目的。 在税率筹划上，争取享受企业所得税优惠税率政策是常见的税率筹划路径。一是如西部地区鼓励类产业，可以享受15%的税率或减征免征政策。二是享受国家鼓励和支持的企业行业优惠税率。如高新技术企业、软件企业、小微企业、集成电路企业等。 再比如增值税一般纳税人符合简易征收条件的，可能选择简易征收率，增值税税负更轻一点等。

（三） 税收递延的筹划。在税基、税率都无法改变的情况下，通过筹划实现税款的合法递延，通过合法的会计核算方式和经营模式选择，让需要缴纳的税款尽可能推迟到以后期间缴纳，充分利用货币资金的时间价值。

二、了解自己所在行业的主要税收政策

不同的创业领域由于行业不同，涉及的税收政策不一样。作为一个创业公司要了解自己所在行业主要税种的优惠政策。比如增值税、企业所得税、个人所得税等政策，各地的税收支持政策，能享受的积极主动争取享受。

三、税收筹划关键在划，要提前谋划

如果成了既成事实，筹划就为时已晚。必须结合现有政策规定，有针对性进行合法筹划。要结合企业的生产经营模式、产购销情况、可能的盈利能力、核心竞争力、财务核算方式等综合分析，提前进行谋划。

四、税收筹划建议多向财税专业人士咨询

实务中发现有的企业看似筹划，实是违法行为最终损失更大。向专业人士咨询也要多了解，现在的财税咨询公司也是参次不齐，有的水平并不高，要学会比较鉴别。政策方面的问题还可以向主管税务机关咨询。

如有疑问，欢迎咨询！

创业不易，好不容易做到了年利润1000万，扣除企业所得税及个人所得税，拿到手的也就600W，因此逃税、避税便成为中小企业家们不二的选择。但大多数的企业家们采用的是简单粗暴的方式，简言之就是隐匿收入、虚列成本。但这种操作方式有极大的法律风险，而利用税收洼地扶持政策通过一些技术上的操作减轻企业税负却属于法律允许的行为。

一、简单粗暴逃税不可取

1、隐匿收入：2017年因客户并购业务去江浙三线城市尽调了一批中小企业，发现这个情况特别严重，目标公司负责人对我们说年收入5000万左右，但财务记录仅有2000余万元，其余都打到负责人个人卡上了。然后拉出卡的明细，确实对得牢，年收入5000多万。

可以将业务收入直接汇到公司负责人卡上的行业其实有限，一是接受服务方不需要发票，这样面对最终消费者的行业比较多，或者你的客户也是那种不需要发票的中小企业。而且，这种情况也越来越难做了，一线城市北上广税务机关已经要求法定代表人提供其所有账户供其核查，未来在金网工程大数据下便更难隐匿了。最近北京税务机关便核查了北京创四方电子公司的法定代表人账户，发现用该账户收取营业收入而未申报，便被施以重额行政处罚。

2、虚列成本：简单地说，从外面整很多发票，发票或许是真的，但并无实际交易。但此种风险很大，我国刑法对虚开增值税专用发票和普通发票均规定了刑事处罚条款，即便是购买方亦难逃其责。这种案例太多了，不再赘述。

二、部分税收洼地

为扶持本地企业的发展以及为了招商引资，各地政府对企业或多或少都有财政扶持优惠政策。目前我国实行分税制，增值税中央财政和地方财政各分享50%，所得税中央财政享60%，地方财政享40%。就上海而言，地方留存的部分是各级政府分成的，由上海市政府、区政府、开发区、企业进行分成。

目前，上海市只有崇明上海市政府是不拿税收提成的，税收全部留给崇明县，所以崇明给企业的返税在上海是最高的。金山区属于上海市政府重点扶持的郊区，其对企业的返税力度要比其它郊区大很多。除崇明、金山以外的其它郊区，像奉贤、嘉定、闵行、浦东等区也都有一定程度的返还。。

以企业营业税、增值税、所得税交税额100万元为例，企业在不同区域所得返税具体数额为：崇明最高约40万，其他地区依次递减。

其他地方，例如宁波梅山保税港区的税收更为优惠，一般说来年纳税额过60万的，地方留存部分90%可返还给企业。新疆的霍尔果斯看起来很好，但实际上大型服务企业更适合，中小型在该地方实施避税具有政策的不确定性并且实施成本过高。

三、合理选择查账征收还是核定征收

企业所得税有二种征收方式，一种是查帐征收，一种是核定征收。这二种征收方式的税率及税收计算方法是不一样的。选择哪一种企业所得税征收方式对自己比较有利？

这首先要看公司利润的高低。一般来说，公司利润低，选择查帐征收，利润高则选择核定征收，对于服务业核定征收一般按开票额的10%以下征收（具体看行业利润率），当然对企业有利，这样可以少交税。目前关于上海企业所得税核定征收政策为：公司注册完成后，3个月内必须是查帐征收，3个月后可以申请核定征收。但是否能审批下来核定征收，则没有十分的把握，要看税务局的政策情况。一般说来，有限公司形式申请核定征收概率趋近于零，而合伙企业、个人独资企业、个体工商户概率非常之高。