税收筹划失败的原因有哪些？

网友解答: 大家都知道，企业（尤其是大型企业）都非常重视通过合理实现企业经营税负的降低，增加企业的利润，进而增强企业的竞争力。然而，在实际的税务筹划案例中，出现许多失败的情况，很多方案最

大家都知道，企业（尤其是大型企业）都非常重视通过合理实现企业经营税负的降低，增加企业的利润，进而增强企业的竞争力。

然而，在实际的税务筹划案例中，出现许多失败的情况，很多方案最终搁置或放弃，非但没有实现降低税负增加利润的目的，有些甚至遗留下很大的税收隐患，增加了纳税风险，让企业处于不利局面，税务筹划最终目的失败，失败案例可网上搜索具体案例。

对企业税务筹划容易出问题的地方，失败的原因，做一下归纳总结，希望与广大从事税务筹划工作的人士共同研究学习，相互借鉴，既不侵犯国家税收利益，也保护了纳税人的合法权益，为纳税人合法降低税收成本。概括起来大致有如下7种原因：

1．缺少事前筹划；

最重点强调的一点就是税前筹划，在企业纳税义务没有发生前，根据企业的具体情况，充分考虑税收法律、法规的相关规定，找出是否有可行的方法，设计的方案要经过反复推敲，涉及的税种都要考虑周全。如果事情已经发生，相关的纳税义务已经产生，该如何纳税，纳多少金额的税已经确定，就不要再动歪脑筋想办法，想出来的办法也是在违反法律的规定，进行偷税，这对诚信经营的企业和专业服务的财税人员都是不可触碰的底线。

2．对税收政策理解不准确

企业的哪些经营行为需要纳税，纳税的金额又是多少，是由税收法律、法规、规章和一系列的规范性文件决定的。所以，要想正确进行税款缴纳，首先要对税收政策熟悉，准确理解。而税收政策又随着经济的发展，时代的进步在不断的进行更新。另外，又由于目的的不同，财务核算与税款计算所遵循的政策又不同，这样又会出现税会差异。对税会差异准确理解，正确调整又是财务人员需具备的基本功。一个好的、可行的税务筹划方案的产生，很重要的前提是对税收政策准确理解、精准解读。

3．对潜在的风险缺乏足够的警惕性

任何税务筹划方案都不同程度的伴随着一定的法律风险，所以，不仅需要筹划前仔细斟酌，多方考虑，在筹划方案进行过程中，更是要针对变动情况及时调整，时时以法律规定为准绳，指导企业相应的对策行为，税务法律风险控制伴随税务筹划的全过程。因此，需要对税务风险有充分的认知，确保每个环节缜密无疏漏。

4． 未充分考虑非税收成本

税务筹划方案的展开，常常需要企业调整交易的模式、架构，需要企业做一些策略的调整和一系列的商业安排，所有这些配合工作的展开会引发一系列的非税成本，对这些非税成本要进行测算，控制在一定金额或者一定的比例范围内，如果对此项没有个预算，恐怕会发生场面失控，导致失败。

5．税务筹划是否具有合理的商业目的

根据《特别纳税调整实施办法（试行）》（国税发〔2009〕2号）规定：税务机关可以针对是否具有合理的商业目的启动一般反避税调查。所以，企业在进行税务筹划中，不能因为避税而筹划，需要有“合理商业目的”的证据材料。否则税务机关可根据不具有合理商业目的这一条进行否定企业的一些资本动作，让企业所有的工作都功亏一篑。

6．缺少企业各部门的配合与支持

税务筹划方案的落实，需要企业管理层和下属各相关部门给予配合实施。税务筹划是一项综合性的工作，需要公司多部门的参与配合。最典型的是高新技术企业资格申请，需要企业在高新收入、研发费用、核心知识产权、科研人员比例等方面达标，各项指标的合格有赖于各部门的积极参与，需要财务、科研、人力资源等部门在申请高新资格前1～3年，有计划、有步骤的推进。

7．缺乏有实操经验的专业人士及团队

仅就企业的财务人员和团队而言，比较普遍的问题，就是对政策的把握和实操经验上欠缺，税务筹划最终所有问题都可以归结到“人”的问题，没有具有税务筹划实操经验丰富的专业人士或团队，很难确保税务筹划不会出问题。所以，聘请具有风险税务筹划经验的税务师事务所进行税务筹划，是企业不错的选择。

以上就是7中导致税收筹划失败的原因，广大税务工作者可以参考阅读。

税收筹划是什么意思？顾名思义，所谓的税收筹划就是在税法允许的范围内合法的节约税收支出，这件事不仅企业关心，有很多个人也会关心这个问题。不过，这个问题是有一定的难度的，并不是进行就能够成功的。一些不正确的方法会导致筹划失败。

那么，税收筹划失败的基本原因有什么呢？在进行筹划的过程中一般都需要考虑哪些基本的问题呢？这些问题你们了解多少？接下来，小编就说一下自己的看法。

很多企业在进行筹划的时候并没掌握好筹划的度，随意的进行策划是不对的，甚至有一些企业在进行筹划的时候会出现一些不合法的避税行为，这种行为的违法的，是不可取的，所以才会出现筹划失败。情节严重者，可能会被抓紧局子的，可以说细节处理不到位，风险非常高！

细节决定成败，不管做什么事情都应该要注重细节。企业在进行税收筹划的时候同样是需要注重细节的，如果在具体的操作过程中不注重细节的话就会严重影响方案设计，这样的结果就是导致失败。这就是为何很多企业筹划失败的终极原因，这下大家应该心中有数了吧！